قانون فاتكا

سياق قانون الامتثال الضريبي الأمريكي (فاتكا)

يعتبر قانون الامتثال الضريبي الأمريكي (فاتكا) تشريعا أمريكيا يهدف إلى محاربة التهرب الضريبي للمواطنين والمقيمين الأمريكيين المالكين لأصول مالية خارج حدود الولايات المتحدة الأمريكية.

وتتحمل المؤسسات المالية المتواجدة خارج الولايات المتحدة الامريكية مسؤولية تحديد هوية دافعي الضرائب الأمريكيين من بين عملائها وتقديم تقارير سنوية إلى سلطات الضرائب الأمريكية عن أصولهم المالية.

موقف مجموعة بنك أفريقيا

تعمل مجموعة بنك أفريقيا على الدوام على الامتثال للتشريعات الدولية. وهكذا، تعمل المجموعة على احترام قانون فاتكا المؤطر من خلال التشريع المتعلق بالتبادل الأوتوماتيكي للمعلومات لغايات ضريبية والمتضمنة في المرسوم بمثابة قانون رقم 2-18-117 الصادر بتاريخ 23 فبراير 2018، بالمغرب وعلى مستوى جميع الدول حيث تتواجد فروع للمجموعة.

وقد تم تسجيل مجموعة بنك أفريقيا لدى الإدارة الضريبية الأمريكية (دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) وذلك بالنسبة لكل فروعها وتمثيلياتها التي قد تخضع لتطبيق قانون فاتكا. وتهدف آلية الملاءمة التي تم وضعها إلى تحديد الزبناء الخاضعين لقانون فاتكا وتحويل المعلومات المرتبطة بممتلكاتهم سنويا للإدارة الضريبية الأمريكية.

زبناؤنا وقانون فاتكا                  

حرصا منه على تقديم الدعم اللازم لزبنائه، يواكب بنك أفريقيا كافة زبنائه، سواء كانوا أشخاصا ذاتيين أو معنويين والذين من الممكن أن يخضعوا لقانون فاتكا، أي حين يتوفر فيهم مؤشر واحد على الأقل على أنهم أمريكيون.

 
ويقوم بنك أفريقيا بتحديد زبنائه خلال أول تواصل: يتأكد البنك من صحة المؤشرات التي تم رصدها والتي تدل على أن الزبون أمريكي وتحدد رقم التعريف الضريبي الخاص بهم كما تحصل على موافقة الزبناء بشأن تحويل المعلومات المتعلقة بهم لدائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية.

ويقوم البنك بتحويل التصريحات السنوية للزبناء بشكل مباشر أو غير مباشر للإدارة الضريبية الأمريكية.

أما الزبناء الأمريكيون (US Persons) الذين لا يرغبون في مشاركة معلوماتهم مع الإدارة الضريبية الأمريكية، فهم يصنفون بكونهم "زبناء ممتنعين"، وبالتالي غير مساهمين في آلية الملاءمة "فاتكا"، ما يعرضهم لإجراءات قد تصل إلى إيقاف استفادتهم من الخدمات المرتبطة بحساباتهم.

وللمزيد من المعلومات، زوروا الموقع : https://www.irs.gov/businesses/corporations/foreign-account-tax-compliance-act-fatca

روابط لنماذج قانون الامتثال الضريبي للحسابات الخارجية:

Formulaire W-8BEN : https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf

Formulaire W9 : https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf

Formulaire W-8BEN-E : https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8bene.pdf